PROGETTO WEBINAR 30 OTTOBRE – 04 NOVEMBRE SUI PRINCIPI FONDAMENTALI DELLA FISCALITÀ – Dr.ssa Loredana Petrucci

CORSI WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell’Università la Sapienza e di diversi enti privati.

PROGRAMMA

Mercoledì 30 Ottobre 2024

La Gestione fiscale e previdenziale dei compensi erogati ai prestatori di lavoro autonomo professionale e ai prestatori “occasionali” nelle pubbliche amministrazioni – Novita’2024

L’incontro ha come obiettivo di fornire le informazioni e gli strumenti necessari per la corretta gestione degli adempimenti da porre in essere in caso di conferimento di incarichi a lavoratori autonomi, dalla stipula del contratto a alla corresponsione di emolumenti comunque denominati.

In particolare verranno illustrati i controlli da effettuare per ogni tipologia di compenso e saranno forniti degli esempi pratici. Saranno inoltre oggetto di analisi i controlli propedeutici al pagamento degli emolumenti e dei connessi adempimenti.

Verranno esaminate le ipotesi in cui il prestatore sia considerato non residente in Italia anche alla luce del nuovo concetto di residenza fiscale dal 1° gennaio 2024.

Impatto dei documenti sulla Piattaforma dei Crediti Commerciali (PCC) per il rispetto dei tempi medi di pagamento e del monitoraggio dello stock del debito.

Analisi della normativa di riferimento nonché dei principali documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.

• Attribuzione degli incarichi a soggetti esterni: analisi della normativa, limiti ed incarichi conferibili;
• Specificità incarichi per progetti PNRR/PNC
• Analisi della normativa in tema di incompatibilità ed inconferibilità ai sensi del d.lgs. 39/2013
• obblighi di trasparenza d.lgs. 33/2013 esame delibera ANAC 23 aprile 2024
• Elementi distintivi tra collaborazioni coordinate e continuative, prestazioni occasionali e prestazioni professionali;
• Comunicazioni obbligatorie;
• Analisi della legge 49/2023 relativa al regime dell’equo compenso;
• Concetto di residenza fiscale e novità dal 1° gennaio 2024;
• Compensi a professionisti in regime ordinario;
• Soggetti che aderiscono ai regimi tributari agevolati (“ex minimi” e “forfetari”): soglie di ingresso e permanenza nel regime. Analisi circolare 32/E/2023 Agenzia delle Entrate
• Analisi della fattura elettronica di un lavoratore autonomo professionale: regime fiscale, codici natura. Controlli da porre in essere sui documenti ricevuti e ipotesi di rifiuto;
• Compensi ai professionisti e obblighi relativi alle casse di previdenza di categoria o alla cassa di previdenza “generica”;
• Compensi ai professionisti residenti all’estero: analisi degli adempimenti da porre in essere;
• Autofatture per incarichi a soggetti non residenti e invio a SDI;
• Applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni e documentazione da esibire;
• Incarichi di lavoro autonomo non abituale: trattamento tributario e analisi delle ipotesi di assoggettamento al contributo previdenziale.
• Incarichi di lavoro autonomo non abituale a soggetti non residenti: analisi degli adempimenti da porre in essere ed eventuale applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni;
• Controlli da porre in essere sulla documentazione ricevuta;
• Certificazioni fiscali dei lavoratori autonomi professionali e/o occasionali: le novità 2024;
• Simulazione di un pagamento nei confronti di lavoratori autonomi;
• Trattamento tributario e previdenziale dei rimborsi spese;
• Monitoraggio dei documenti in PCC: sospensione e/o non liquidabilità ai fini del rispetto dei tempi medi di pagamento; allineamento dello stock del debito con le risultanze contabili dell’ente. Analisi circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 1/2024
• Trattamento tributario e previdenziale dei compensi corrisposti ai visiting professor;
• Applicazione dell’imposta di bollo sui contratti di affidamento incarichi e sulle fatture/notule
• Trattamento tributario e previdenziale delle borse di studio;
• Verifiche propedeutiche al pagamento;
• Analisi di casi concreti.

PROGRAMMA

Lunedì 04 Novembre 2024

Fatturazione elettronica attiva e passiva e gestione all’interno dell’Ente. Rifiuto di fatture. Tipologie di fatture e codici operazioni. Applicazione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche. Autofatture per acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti

OBIETTIVI: il corso si propone di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione delle fatture elettroniche emesse e ricevute da una P.A. Il punto di partenza sarà l’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraue. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate.

Sarà esaminata la normativa contenuta nel Decreto relativo al rifiuto delle fatture e quelle conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i codici delle fatture. Saranno esaminate le modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture, e gli obblighi relativi agli acquisti da soggetti non residenti.

Nuovo tracciato fatturazione elettronica dal 1/2/2024

Saranno illustrate le novità , decorrenti dal 1 settembre 2024 introdotte dal   Decreto legislativo n 87/2024,  “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”.  Sarà oggetto di trattazione la normativa nonché i documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.

• L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
• Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
• Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione” –
• Conseguenza per la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
• Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C).
• Esame provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
• Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
• Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
• Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
• Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
• Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
• Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione all’ Agenzia delle Entrate e tempistiche
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
• Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
• Campi CIG e CUP
• Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali – MEF
• Riforma delle sanzioni dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”,

• Ravvedimento operoso ai sensi dell’articolo 13 del Dlgs n. 472 del 1997 novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”;

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti.

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

CORSI WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

Richiedi Informazioni

Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com