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CORSO WEBINAR
PROGETTO SUI PRINCIPI FONDAMENTALI DELLA FISCALITÀ
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CORSI WEBINAR
ORARIO DEL CORSO:
Per un totale complessivo di 10 ore di formazione
Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell’Università la Sapienza e di diversi enti privati.
PROGRAMMA
Mercoledì 30 Ottobre 2024
La Gestione fiscale e previdenziale dei compensi erogati ai prestatori di lavoro autonomo professionale e ai prestatori “occasionali” nelle pubbliche amministrazioni – Novita’2024
L’incontro ha come obiettivo di fornire le informazioni e gli strumenti necessari per la corretta gestione degli adempimenti da porre in essere in caso di conferimento di incarichi a lavoratori autonomi, dalla stipula del contratto a alla corresponsione di emolumenti comunque denominati.
In particolare verranno illustrati i controlli da effettuare per ogni tipologia di compenso e saranno forniti degli esempi pratici. Saranno inoltre oggetto di analisi i controlli propedeutici al pagamento degli emolumenti e dei connessi adempimenti.
Verranno esaminate le ipotesi in cui il prestatore sia considerato non residente in Italia anche alla luce del nuovo concetto di residenza fiscale dal 1° gennaio 2024.
Impatto dei documenti sulla Piattaforma dei Crediti Commerciali (PCC) per il rispetto dei tempi medi di pagamento e del monitoraggio dello stock del debito.
Analisi della normativa di riferimento nonché dei principali documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.
- Attribuzione degli incarichi a soggetti esterni: analisi della normativa, limiti ed incarichi conferibili;
- Specificità incarichi per progetti PNRR/PNC
- Analisi della normativa in tema di incompatibilità ed inconferibilità ai sensi del d.lgs. 39/2013
- obblighi di trasparenza d.lgs. 33/2013 esame delibera ANAC 23 aprile 2024
- Elementi distintivi tra collaborazioni coordinate e continuative, prestazioni occasionali e prestazioni professionali;
- Comunicazioni obbligatorie;
- Analisi della legge 49/2023 relativa al regime dell’equo compenso;
- Concetto di residenza fiscale e novità dal 1° gennaio 2024;
- Compensi a professionisti in regime ordinario;
- Soggetti che aderiscono ai regimi tributari agevolati (“ex minimi” e “forfetari”): soglie di ingresso e permanenza nel regime. Analisi circolare 32/E/2023 Agenzia delle Entrate
- Analisi della fattura elettronica di un lavoratore autonomo professionale: regime fiscale, codici natura. Controlli da porre in essere sui documenti ricevuti e ipotesi di rifiuto;
- Compensi ai professionisti e obblighi relativi alle casse di previdenza di categoria o alla cassa di previdenza “generica”;
- Compensi ai professionisti residenti all’estero: analisi degli adempimenti da porre in essere;
- Autofatture per incarichi a soggetti non residenti e invio a SDI;
- Applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni e documentazione da esibire;
- Incarichi di lavoro autonomo non abituale: trattamento tributario e analisi delle ipotesi di assoggettamento al contributo previdenziale.
- Incarichi di lavoro autonomo non abituale a soggetti non residenti: analisi degli adempimenti da porre in essere ed eventuale applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni;
- Controlli da porre in essere sulla documentazione ricevuta;
- Certificazioni fiscali dei lavoratori autonomi professionali e/o occasionali: le novità 2024;
- Simulazione di un pagamento nei confronti di lavoratori autonomi;
- Trattamento tributario e previdenziale dei rimborsi spese;
- Monitoraggio dei documenti in PCC: sospensione e/o non liquidabilità ai fini del rispetto dei tempi medi di pagamento; allineamento dello stock del debito con le risultanze contabili dell’ente. Analisi circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 1/2024
- Trattamento tributario e previdenziale dei compensi corrisposti ai visiting professor;
- Applicazione dell’imposta di bollo sui contratti di affidamento incarichi e sulle fatture/notule
- Trattamento tributario e previdenziale delle borse di studio;
- Verifiche propedeutiche al pagamento;
- Analisi di casi concreti.
PROGRAMMA
Lunedì 04 Novembre 2024
Fatturazione elettronica attiva e passiva e gestione all’interno dell’Ente. Rifiuto di fatture. Tipologie di fatture e codici operazioni. Applicazione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche. Autofatture per acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti
OBIETTIVI: il corso si propone di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione delle fatture elettroniche emesse e ricevute da una P.A. Il punto di partenza sarà l’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraue. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate.
Sarà esaminata la normativa contenuta nel Decreto relativo al rifiuto delle fatture e quelle conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i codici delle fatture. Saranno esaminate le modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture, e gli obblighi relativi agli acquisti da soggetti non residenti.
Nuovo tracciato fatturazione elettronica dal 1/2/2024
Saranno illustrate le novità , decorrenti dal 1 settembre 2024 introdotte dal Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”. Sarà oggetto di trattazione la normativa nonché i documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.
- L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
- Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
- Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
- Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione” –
- Conseguenza per la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
- Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C).
- Esame provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
- Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
- Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
- Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
- Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
- Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
- Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
- Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
- Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
- Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche
- Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
- Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione all’ Agenzia delle Entrate e tempistiche
- Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
- Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
- Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
- Campi CIG e CUP
- Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali – MEF
- Riforma delle sanzioni dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”,
- Ravvedimento operoso ai sensi dell’articolo 13 del Dlgs n. 472 del 1997 novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”;
Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.
Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.
Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti.
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ORARIO DEL CORSO:
Per un totale complessivo di 10 ore di formazione
Richiedi Informazioni
Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.
Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.
Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com
- Programma e Contenuti
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ORARIO DEL CORSO:
Mercoledì 30 Ottobre 2024 – Incarichi mattina 9:00-14:00;Lunedì 4 Novembre 2024 – fatturazione elettronica mattina 9:00-14:00;Per un totale complessivo di 10 ore di formazione
Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell’Università la Sapienza e di diversi enti privati.
PROGRAMMA
Mercoledì 30 Ottobre 2024
La Gestione fiscale e previdenziale dei compensi erogati ai prestatori di lavoro autonomo professionale e ai prestatori “occasionali” nelle pubbliche amministrazioni – Novita’2024
L’incontro ha come obiettivo di fornire le informazioni e gli strumenti necessari per la corretta gestione degli adempimenti da porre in essere in caso di conferimento di incarichi a lavoratori autonomi, dalla stipula del contratto a alla corresponsione di emolumenti comunque denominati.
In particolare verranno illustrati i controlli da effettuare per ogni tipologia di compenso e saranno forniti degli esempi pratici. Saranno inoltre oggetto di analisi i controlli propedeutici al pagamento degli emolumenti e dei connessi adempimenti.
Verranno esaminate le ipotesi in cui il prestatore sia considerato non residente in Italia anche alla luce del nuovo concetto di residenza fiscale dal 1° gennaio 2024.
Impatto dei documenti sulla Piattaforma dei Crediti Commerciali (PCC) per il rispetto dei tempi medi di pagamento e del monitoraggio dello stock del debito.
Analisi della normativa di riferimento nonché dei principali documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.
- Attribuzione degli incarichi a soggetti esterni: analisi della normativa, limiti ed incarichi conferibili;
- Specificità incarichi per progetti PNRR/PNC
- Analisi della normativa in tema di incompatibilità ed inconferibilità ai sensi del d.lgs. 39/2013
- obblighi di trasparenza d.lgs. 33/2013 esame delibera ANAC 23 aprile 2024
- Elementi distintivi tra collaborazioni coordinate e continuative, prestazioni occasionali e prestazioni professionali;
- Comunicazioni obbligatorie;
- Analisi della legge 49/2023 relativa al regime dell’equo compenso;
- Concetto di residenza fiscale e novità dal 1° gennaio 2024;
- Compensi a professionisti in regime ordinario;
- Soggetti che aderiscono ai regimi tributari agevolati (“ex minimi” e “forfetari”): soglie di ingresso e permanenza nel regime. Analisi circolare 32/E/2023 Agenzia delle Entrate
- Analisi della fattura elettronica di un lavoratore autonomo professionale: regime fiscale, codici natura. Controlli da porre in essere sui documenti ricevuti e ipotesi di rifiuto;
- Compensi ai professionisti e obblighi relativi alle casse di previdenza di categoria o alla cassa di previdenza “generica”;
- Compensi ai professionisti residenti all’estero: analisi degli adempimenti da porre in essere;
- Autofatture per incarichi a soggetti non residenti e invio a SDI;
- Applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni e documentazione da esibire;
- Incarichi di lavoro autonomo non abituale: trattamento tributario e analisi delle ipotesi di assoggettamento al contributo previdenziale.
- Incarichi di lavoro autonomo non abituale a soggetti non residenti: analisi degli adempimenti da porre in essere ed eventuale applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni;
- Controlli da porre in essere sulla documentazione ricevuta;
- Certificazioni fiscali dei lavoratori autonomi professionali e/o occasionali: le novità 2024;
- Simulazione di un pagamento nei confronti di lavoratori autonomi;
- Trattamento tributario e previdenziale dei rimborsi spese;
- Monitoraggio dei documenti in PCC: sospensione e/o non liquidabilità ai fini del rispetto dei tempi medi di pagamento; allineamento dello stock del debito con le risultanze contabili dell’ente. Analisi circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 1/2024
- Trattamento tributario e previdenziale dei compensi corrisposti ai visiting professor;
- Applicazione dell’imposta di bollo sui contratti di affidamento incarichi e sulle fatture/notule
- Trattamento tributario e previdenziale delle borse di studio;
- Verifiche propedeutiche al pagamento;
- Analisi di casi concreti.
PROGRAMMA
Lunedì 04 Novembre 2024
Fatturazione elettronica attiva e passiva e gestione all’interno dell’Ente. Rifiuto di fatture. Tipologie di fatture e codici operazioni. Applicazione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche. Autofatture per acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti
OBIETTIVI: il corso si propone di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione delle fatture elettroniche emesse e ricevute da una P.A. Il punto di partenza sarà l’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraue. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate.
Sarà esaminata la normativa contenuta nel Decreto relativo al rifiuto delle fatture e quelle conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i codici delle fatture. Saranno esaminate le modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture, e gli obblighi relativi agli acquisti da soggetti non residenti.
Nuovo tracciato fatturazione elettronica dal 1/2/2024
Saranno illustrate le novità , decorrenti dal 1 settembre 2024 introdotte dal Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”. Sarà oggetto di trattazione la normativa nonché i documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.
- L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
- Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
- Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
- Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione” –
- Conseguenza per la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
- Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C).
- Esame provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
- Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
- Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
- Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
- Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
- Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
- Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
- Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
- Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
- Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche
- Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
- Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione all’ Agenzia delle Entrate e tempistiche
- Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
- Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
- Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
- Campi CIG e CUP
- Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali – MEF
- Riforma delle sanzioni dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”,
- Ravvedimento operoso ai sensi dell’articolo 13 del Dlgs n. 472 del 1997 novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”;
Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.
Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.
Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti.
- Orari del corso
-
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ORARIO DEL CORSO:
Mercoledì 30 Ottobre – Incarichi mattina 9:00-14:00Lunedì 4 Novembre – fatturazione elettronica mattina 9:00-14:00Per un totale complessivo di 10 ore di formazione
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Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.
Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.
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