PROGETTO WEBINAR 20-27 NOVEMBRE 2024 SULL’ IVA BASE E SULL’ IVA ESTERA – Dr.ssa Loredana Petrucci

PROGETTO WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell’Università la Sapienza e di diversi enti privati.

PROGRAMMA

Mercoledì 20 Novembre 2024

IVA LIVELLO BASE

OBIETTIVI: L’ incontro ha come obiettivo di fornire le conoscenze di base dell’Imposta sul Valore Aggiunto, riguardanti sia la sfera istituzionale che commerciale.

Il corso partirà da una base teorica per inquadrare le varie fattispecie e successivamente verranno esaminati dei casi concreti in tutte le loro sfaccettature, dalla stipula dei contratti attivi/passivi alle fatture e la loro contabilizzazione fino alle modalità per effettuare gli incassi ed i pagamenti. Sarà oggetto di analisi la fatturazione elettronica B2B, B2C e B2G: saranno esaminate le operazioni nei confronti degli operatori non residenti e le operazioni nei confronti degli esportatori abituali

Esame delle varie fattispecie che danno luogo all’applicazione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche emesse e ricevute. Saranno esaminate le ipotesi di rifiuto previste dal DM 132/2020 e verranno analizzati dei casi concreti.

Saranno illustrate le novità, decorrenti dal 1° settembre 2024 introdotte dal   Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”.  Sarà oggetto di trattazione la normativa nonché i documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.

• L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
• Qualificazioni delle operazioni poste in essere e loro riconducibilità alla sfera istituzionale/commerciale/promiscua.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione.
• Emissione di note di debito ed applicazione dell’imposta di bollo.
• Emissione di fatture attive: campi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e novità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione”; tempistica di emissione, invio tramite SDI, contabilizzazione. Gestione delle fatture scartate da SDI.
• Fatturazione nei confronti di operatori non residenti.
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate.
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: esame D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche emesse dal 1/1/2023
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica e regole di contabilizzazione, novità DL 73/2021 (Decreto Sostegni-bis) e circolare Agenzia Entrate n. 20E/2021
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
• novità conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, nuovi campi codici natura e tipologia fatture.
• Corrispettivi (art. 24 DPR 633/72): disciplina della normativa e casi pratici. (Vendita in locali aperti al pubblico, ingressi ai musei, prestazioni proprie delle biblioteche, vendita di libri),
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e cause di rifiuto. Novità contenute nel Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
• Il recupero IVA pagata quale fonte di finanziamento per l’Ente Pubblico: regole per l’effettuazione del recupero IVA assolta sugli acquisti relativi alla sfera commerciale e/o promiscua – concetto di inerenza –art. 19ter DPR 633/72
• Determinazione del pro-rata di detraibilità IVA ai sensi dell’art. 19bis DPR 633/72 e relativo monitoraggio nel quinquennio.
• Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere, e comportamenti conseguenti
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture emesse e ricevute.
• Gestione dello split payment
• Gestione del reverse charge (art. 17ter DPR 633/72) e novità autofattura elettronica obbligatoria Gestione degli acquisti intra ed extra UE (reverse charge esterno) ed autofatture elettroniche obbligatorie
• Liquidazione e versamento dell’IVA dovuta modalità e scadenze.
• Conservazione elettronica documenti (registri e fatture emesse/ricevute) D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019
• Liquidazioni periodiche (LIPE) contenuti e tempistica di inoltro all’Agenzia delle Entrate
• Sanzioni in caso di mancato assolvimento dell’imposta di bollo, novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”,
• Ravvedimento operoso ai sensi dell’articolo 13 del Dlgs n. 472 del 1997 novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”;

PROGRAMMA

Mercoledì 27 Novembre 2024

 IVA nei rapporti con soggetti non residenti, autofatture elettroniche e rapporti con Repubblica di San Marino

 OBIETTIVI: Fornire le conoscenze di base dell’imposta sul valore aggiunto, riguardanti la sfera istituzionale/commerciale/promiscua, in ambito sia UE ed extraUE.

Il corso partirà da una base teorica per inquadrare le varie fattispecie e successivamente verranno esaminati dei casi concreti in tutte le loro sfaccettature, dalla stipula dei contratti attivi/passivi alle fatture e la loro contabilizzazione fino alle modalità per effettuare gli incassi ed i pagamenti.

Soppressione esterometro ed impatto sulle operazioni attive: emissione fatture elettroniche problematica imposta di bollo; risvolti sulle operazioni passive: regole della territorialità ed obbligo emissione autofattura in formato elettronico e di invio tramite Sdi

Normativa IVA nelle operazioni con la Repubblica di San Marino

Esame dei testi normativi e dei principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate

• l’ente pubblico quale soggetto passivo IVA, normativa nazionale e comunitaria.
• Qualificazioni delle operazioni poste in essere e loro riconducibilità alla sfera istituzionale/commerciale/promiscua.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione.
• Esame della territorialità delle operazioni e risvolti ai fini dell’applicazione del tributo
• Emissione di fatture attive in ambito UE ed ExtraUE: campi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e attenzione alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione”; tempistica di emissione, emissione autofatture xml ed invio a SdI,
• Gestione delle fatture scartate da SDI.
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità assolvimento bollo da
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche emesse dal 1/1/2023.
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica e regole di contabilizzazione.
• Acquisti intracomunitari di beni e servizi (D.L. 331/1993): autofatture elettroniche obbligatorie, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 adempimenti, controlli da effettuare, trasmissione a agenzia delle Entrate e tempistiche
• Gestione delle note di credito ricevute
• Modifiche alla Direttiva 2006/112/Ue dalla Direttiva Ue 2018/1910 del 4 dicembre 2018: armonizzazione delle norme in materia di prova del trasporto nelle cessioni intra-unionali di beni; obbligo di verifica del numero di identificazione IVA per l’applicazione dello specifico regime di non imponibilità;
• Modelli Intrastat: tipologia e modalità di compilazione
• modello Intra 12 modalità di compilazione e tempistica di invio all’Agenzia delle Entrate.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• Determinazione dell’imposta dovuta, modalità e tempistiche di versamento
• Acquisti extraue servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie adempimenti e controlli da effettuare modalità di assolvimento dell’imposta ed obblighi connessi, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione a agenzia delle Entrate e tempistiche
• Gestione delle note di credito ricevute
• Acquisti extraue beni in attività commerciale e istituzionale: adempimenti e controlli da effettuare modalità di assolvimento dell’imposta ed obblighi dichiarativi connessi: dichiarazione doganale.
• Codice EORI
• Tempistica di registrazione dei documenti ricevuti dai fornitori EXTRAUE e pagamento degli importi dovuti.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• Determinazione dell’imposta dovuta, modalità e tempistiche di versamento
• Liquidazione dell’IVA dovuta sia istituzionale che commerciale, modalità e scadenze.
• Regime delle lavorazioni di beni inviati fuori del territorio nazionale
• Gestione iva nelle operazioni con la Repubblica di San Marino
• Commercio elettronico concetti generali ed aspetti iva: definizione dei servizi resi mediante mezzi elettronici: acquisto banche dati online, formazione on line ed altre tipologie

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti.

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

CORSI WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

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Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com