PROGETTO WEBINAR 30 OTTOBRE – 04 NOVEMBRE SUI PRINCIPI FONDAMENTALI DELLA FISCALITÀ – Dr.ssa Loredana Petrucci

CORSI WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell’Università la Sapienza e di diversi enti privati.

PROGRAMMA

Mercoledì 30 Ottobre 2024

La Gestione fiscale e previdenziale dei compensi erogati ai prestatori di lavoro autonomo professionale e ai prestatori “occasionali” nelle pubbliche amministrazioni – Novita’2024

L’incontro ha come obiettivo di fornire le informazioni e gli strumenti necessari per la corretta gestione degli adempimenti da porre in essere in caso di conferimento di incarichi a lavoratori autonomi, dalla stipula del contratto a alla corresponsione di emolumenti comunque denominati.

In particolare verranno illustrati i controlli da effettuare per ogni tipologia di compenso e saranno forniti degli esempi pratici. Saranno inoltre oggetto di analisi i controlli propedeutici al pagamento degli emolumenti e dei connessi adempimenti.

Verranno esaminate le ipotesi in cui il prestatore sia considerato non residente in Italia anche alla luce del nuovo concetto di residenza fiscale dal 1° gennaio 2024.

Impatto dei documenti sulla Piattaforma dei Crediti Commerciali (PCC) per il rispetto dei tempi medi di pagamento e del monitoraggio dello stock del debito.

Analisi della normativa di riferimento nonché dei principali documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.

• Attribuzione degli incarichi a soggetti esterni: analisi della normativa, limiti ed incarichi conferibili;
• Specificità incarichi per progetti PNRR/PNC
• Analisi della normativa in tema di incompatibilità ed inconferibilità ai sensi del d.lgs. 39/2013
• obblighi di trasparenza d.lgs. 33/2013 esame delibera ANAC 23 aprile 2024
• Elementi distintivi tra collaborazioni coordinate e continuative, prestazioni occasionali e prestazioni professionali;
• Comunicazioni obbligatorie;
• Analisi della legge 49/2023 relativa al regime dell’equo compenso;
• Concetto di residenza fiscale e novità dal 1° gennaio 2024;
• Compensi a professionisti in regime ordinario;
• Soggetti che aderiscono ai regimi tributari agevolati (“ex minimi” e “forfetari”): soglie di ingresso e permanenza nel regime. Analisi circolare 32/E/2023 Agenzia delle Entrate
• Analisi della fattura elettronica di un lavoratore autonomo professionale: regime fiscale, codici natura. Controlli da porre in essere sui documenti ricevuti e ipotesi di rifiuto;
• Compensi ai professionisti e obblighi relativi alle casse di previdenza di categoria o alla cassa di previdenza “generica”;
• Compensi ai professionisti residenti all’estero: analisi degli adempimenti da porre in essere;
• Autofatture per incarichi a soggetti non residenti e invio a SDI;
• Applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni e documentazione da esibire;
• Incarichi di lavoro autonomo non abituale: trattamento tributario e analisi delle ipotesi di assoggettamento al contributo previdenziale.
• Incarichi di lavoro autonomo non abituale a soggetti non residenti: analisi degli adempimenti da porre in essere ed eventuale applicazione delle convenzioni bilaterali per evitare le doppie imposizioni;
• Controlli da porre in essere sulla documentazione ricevuta;
• Certificazioni fiscali dei lavoratori autonomi professionali e/o occasionali: le novità 2024;
• Simulazione di un pagamento nei confronti di lavoratori autonomi;
• Trattamento tributario e previdenziale dei rimborsi spese;
• Monitoraggio dei documenti in PCC: sospensione e/o non liquidabilità ai fini del rispetto dei tempi medi di pagamento; allineamento dello stock del debito con le risultanze contabili dell’ente. Analisi circolare Ragioneria Generale dello Stato n. 1/2024
• Trattamento tributario e previdenziale dei compensi corrisposti ai visiting professor;
• Applicazione dell’imposta di bollo sui contratti di affidamento incarichi e sulle fatture/notule
• Trattamento tributario e previdenziale delle borse di studio;
• Verifiche propedeutiche al pagamento;
• Analisi di casi concreti.

PROGRAMMA

Lunedì 04 Novembre 2024

Fatturazione elettronica attiva e passiva e gestione all’interno dell’Ente. Rifiuto di fatture. Tipologie di fatture e codici operazioni. Applicazione dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche. Autofatture per acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti

OBIETTIVI: il corso si propone di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione delle fatture elettroniche emesse e ricevute da una P.A. Il punto di partenza sarà l’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraue. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate.

Sarà esaminata la normativa contenuta nel Decreto relativo al rifiuto delle fatture e quelle conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i codici delle fatture. Saranno esaminate le modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture, e gli obblighi relativi agli acquisti da soggetti non residenti.

Nuovo tracciato fatturazione elettronica dal 1/2/2024

Saranno illustrate le novità , decorrenti dal 1 settembre 2024 introdotte dal   Decreto legislativo n 87/2024,  “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”.  Sarà oggetto di trattazione la normativa nonché i documenti di prassi emanati dall’Agenzia delle Entrate.

• L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
• Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
• Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione” –
• Conseguenza per la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
• Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C).
• Esame provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
• Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
• Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
• Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
• Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
• Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
• Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione all’ Agenzia delle Entrate e tempistiche
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
• Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
• Campi CIG e CUP
• Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali – MEF
• Riforma delle sanzioni dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”,

• Ravvedimento operoso ai sensi dell’articolo 13 del Dlgs n. 472 del 1997 novità dal 1° settembre 2024 in base al Decreto legislativo n 87/2024, “Revisione del sistema sanzionatorio tributario”;

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti.

CORSI WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

Per un totale complessivo di 10 ore di formazione

Richiedi Informazioni

Il singolo corso online ha il costo complessivo di € 200,00. Per l’acquisto del pacchetto il costo sarà di €350, per il 2° partecipante proveniente dallo stesso Ente/ufficio o dipartimento, sarà previsto un costo aggiuntivo di €150,00. Dal 3° partecipante in poi, la quota di partecipazione prevederà un supplemento di €100,00 a singola iscrizione.

Il percorso formativo ha una durata complessiva di 10 ore, al termine delle quali segue attestazione di partecipazione e di valutazione (conseguente all’effettuazione di un test di auto-verifica), risultando pertanto corrispondente allo standard per la formazione di base come individuato dall’autorità Nazione Anticorruzione.

Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com